Waardering en belasting van geërfde crypto

Belasting- en waarderingsregels voor geërfde crypto zijn afhankelijk van het rechtsgebied. Deze pagina legt de algemene concepten eerlijk uit; de specifieke regels voor Nederland vindt u op de Nederlandse pagina’s van dit platform en in de officiële bronnen die daar zijn gelinkt. Niets hier is een persoonlijk fiscaal oordeel.

Regels en termijnen kunnen wijzigen, en deze pagina geeft mogelijk nog niet de laatste stand van zaken weer, laat de actuele regels bevestigen door een lokale advocaat, notaris of belastingadviseur voordat u handelt. Iets gezien dat niet meer klopt? Neem contact op en wij corrigeren het.

Waarderingsconcepten

• Een waarderingsdatum doet ertoe. Nalatenschappen worden gewaardeerd op een vastgestelde datum (gewoonlijk de overlijdensdatum); crypto is volatiel, dus de gekozen datum en de bron van de koers moeten worden vastgelegd.
• De inventaris stuurt de waardering. U kunt alleen waarderen wat de inventaris van de nalatenschap heeft bevestigd.
• Bestaan is geen waarde. Een saldo dat niet kan worden bereikt, is bevroren of in een illiquide positie zit, is minder waard dan het kopcijfer, soms niets. Eerlijk waarderen betekent ook dit vastleggen.
• Verschillende activa, verschillende behandeling. Exchange-saldi, munten in eigen beheer, DeFi-posities en NFT’s vormen geen enkele categorie voor waardering of aangifte.

Aangifteconcepten

• De executeur of erfgenaam is gewoonlijk verantwoordelijk voor de aangifte van de bezittingen van de nalatenschap bij de relevante autoriteiten, met termijnen. Een termijn missen is een apart probleem, los van het verschuldigde bedrag; vraag vroeg naar termijnen.
• Crypto kan van belang zijn voor erfbelasting, voor de vermogenswinstbehandeling bij een latere verkoop, en voor meldingsverplichtingen (regels tegen witwassen en fiscale transparantie verschillen per land).
• Waar de overledene woonde, waar de activa worden aangehouden en waar de erfgenamen wonen kunnen elk naar andere regels wijzen, zie grensoverschrijdende crypto-nalatenschappen.

Wat u praktisch nodig heeft

Voor de aangifte heeft u, per toepasselijk rechtsgebied, gewoonlijk nodig:

• een overzicht van de crypto die deel uitmaakt van de nalatenschap;
• de waarde op de relevante datum en de gebruikte prijsbron;
• exchange- en walletaccountafschriften, waar beschikbaar;
• transactiehistorie, waar beschikbaar;
• een duidelijk verslag van wat er is gevonden en vastgelegd.

Er is geen universeel verplichte waarderingsmethode; de exacte aanpak (welke koers, welk moment, welke bron) is een vraag voor een gekwalificeerde lokale belastingadviseur.

Wanneer de gegevens onvolledig zijn

Kan crypto niet volledig worden geïnventariseerd, dan is dat geen reden om de aangifte over te slaan. Bespreek de situatie met de adviseur; samen bepaalt u wat wel en niet kan worden aangeleverd en welke vervolgstap nodig is. Crypto die pas na de aangifte wordt ontdekt, vraagt om een gesprek over een correctie, niet om stilte.

Wat u doet

1. Stel vast welk rechtsgebied (of welke rechtsgebieden) van toepassing is voordat u iets waardeert.
2. Gebruik alleen officiële bronnen voor koersen en drempels, de belastingautoriteit van het betreffende land, nooit een blog of affiliatesite.
3. Schakel lokaal, gekwalificeerd advies in als de nalatenschap niet eenvoudig is. De kosten van een professional wegen niet op tegen een verkeerde aangifte.
4. Bewaar gedateerde stukken van elke waarderingsinvoer, zodat de cijfers verdedigbaar zijn.

Eerlijkheidsregel

Is een regel onzeker, sterk afhankelijk van de feiten of landspecifiek, dan zegt dit platform dat en verwijst het u naar een gekwalificeerde professional in plaats van schijnzekerheid te bieden. Dezelfde discipline geldt voor elke landversie van deze pagina.

Wie u in uw regio zoekt

Zoek een belastingadviseur in uw regio die nalatenschappen begeleidt, een lokale accountant of fiscaal adviseur met ervaring in erfrecht. Vraag direct welke administratie zij nodig hebben en welke officiële bronnen zij gebruiken. Deze website legt uit welke vragen u moet stellen; aangifte doet zij niet.